Δήλωση ΦΠΑ 2015

Στην νέα δήλωση ΦΠΑ του 2015, στον κωδικό 361 δηλώνουμε το σύνολο αγορών και δαπανών στο εσωτερικό, για όλους τους συντελεστές ΦΠΑ. Στον κωδικό 381 δηλώνουμε τον φόρο που αντιστοιχεί και δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερος από το 23% του κωδ.361. Όταν έχουμε όμως επιστροφές-εκπτώσεις με μειωμένο συντελεστή τότε έχουμε πρόβλημα υποβολής καθώς το ΦΠΑ που αντιστοιχεί στον κωδ.361 ενδέχεται να είναι μεγαλύτερο από 23%. Για παράδειγμα έχουμε αγορές 10.000 € με 23% και επιστροφές 1.000 € με 16%. Αυτό μα δίνει αξία στον 361 κωδ. 9.000 € (10.000-9.000) και ΦΠΑ στον 381 κωδ. 2.140 € (2.300-160) που όμως είναι μεγαλύτερο από το 9.000 Χ 23% = 2.070. Σε αυτή την περίπτωση το σύστημα δεν δέχεται την δήλωση. Πως το χειριζόμαστε ;

Προσθέστε τη δική σας απάντηση