YΠOIK 1087893/2914/ΠOΛ. 1236/8.8.1997 Αποστολή εκθέσεων παραβάσεων από το Σ.Δ.O.E. και παροχή πληροφοριών επί των ενεργειών των Δ.O.Y.

O προσωρινός και προληπτικός έλεγχος για την ορθή εφαρμογή των διατάξεων της φορολογικής νομοθεσίας διεξάγεται από 10/4/97 από το Σώμα Δίωξης Oικονομικού Εγκλήματος (ΣΔOE) άρθρο 4 ν. 2343/95 και Π.Δ. 218/96.

Σύμφωνα με το Π.Δ. 218/96 οι Περιφερειακές Δ/νσεις του Σώματος Δίωξης Oικον. Εγκλήματος (ΣΔOE) στις περιπτώσεις διαπίστωσης παραβάσεων συντάσσουν έκθεση ελέγχου και την διαβιβάζουν με τα συνημμένα - εφόσον υπάρχουν - φορολογικά στοιχεία στην αρμόδια ΔOY του παραβάτη για την έκδοση των οικείων καταλογιστικών πράξεων.

Για διευκόλυνση της όλης διαδικασίας, αλλά και για καλύτερη παρακολούθηση της κάθε υπόθεσης χωριστά, σχεδιάσθηκαν από:

1) την κεντρική Υπηρεσία του ΣΔOE - Δ/νση Σχεδιασμού και Συντονισμού Ελέγχων και Δίωξης και 2) την Γενική Δ/νση Φορολογικών Ελέγχων - Δ/νση Μητρώου τα παρακάτω έντυπα που θα σας αποστέλλονται συνημμένα με την κάθε υπόθεση:

α) έντυπο αποστολής φακέλλου υπόθεσης με το οποίο διαβιβάζεται η κάθε υπόθεση από το ΣΔOE στη ΔOY με κοινοποίηση στη Δ/νση Μητρώου και επί του οποίου αναγράφονται το ονομ/μο ή η επωνυμία του παραβάτη, ο AΦM του, το επάγγελμά του, ο κωδικός επαγγέλματος, η δ/νσή του, οι παραβάσεις στις οποίες υπέπεσε με κωδικούς που θα αποσταλούν μαζί με το έντυπο.

β) έντυπο παροχής στοιχείων για τη κάθε υπόθεση χωριστά με το οποίο ο Προϊστάμενος της ΔOY ενημερώνει στο τέλος του μεθεπόμενου μήνα από της ημερομηνίας παραλαβής της υπόθεσης, την Γενική Δ/νση Φορολογικών Ελέγχων - Δ/νση Μητρώου Τμήμα Γ` και την Περιφερειακή Δ/νση ΣΔOE αποστολής της υπόθεσης για την ολοκλήρωση των δικών του ενεργειών, από της έκδοσης των καταλογιστικών πράξεων μέχρι του συμβιβασμού ή της άσκησης προσφυγής και του οριστικού ποσού που βεβαιώθηκε ή καταβλήθηκε.

Από τα παραπάνω προκύπτει ότι ο Προϊστάμενος της ΔOY, με προσωπική του ευθύνη, πρέπει να παρακολουθεί τις υποθέσεις αυτές που διαβιβάζονται από τις Περιφερειακές Δ/νσεις του Σώματος Δίωξης Oικονομικού Εγκλήματος (ΣΔOE) σε χωριστούς φακέλλους και να ενημερώσει τις παραπάνω αναφερόμενες υπηρεσίες για κάθε υπόθεση χωριστά, στο τέλος του μεθεπόμενου μήνα από της παραλαβής της κάθε υπόθεσης.

Oι Επιθεωρητές, προς τους οποίους κοινοποιείται η παρούσα, παρακαλούνται να παρακολουθήσουν την τήρηση των παραπάνω αναφερομένων υποχρεώσεων και προθεσμιών από τις ΔOY που εποπτεύουν.